Contabilidade para empresa de lucro real

O lucro real é um dos três regimes tributários disponíveis no Brasil e é o mais complexo entre eles.

Trata-se de um modelo em que os tributos são calculados com base no lucro líquido da empresa, ajustado por adições, exclusões e compensações previstas na legislação fiscal.

Ou seja, diferente de modelos simplificados, como o Lucro Presumido, aqui a contabilidade deve refletir a realidade financeira da empresa com exatidão, pois é justamente isso que determinará o quanto será pago em tributos federais.

Como funciona a apuração de tributos nesse modelo?

No lucro real, o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) são apurados com base no resultado efetivo da empresa.

A apuração pode ser feita de forma trimestral ou anual, dependendo da opção feita pelo contribuinte.

Além disso, nesse regime, a empresa pode optar pelo regime não cumulativo de PIS e COFINS, o que permite o desconto de créditos sobre determinados custos e despesas.

Isso significa uma possibilidade real de economia tributária, desde que a contabilidade esteja em dia.

Diferença entre lucro real, presumido e simples nacional

Enquanto o lucro real exige controle e apuração minuciosos, o Lucro Presumido utiliza percentuais fixos sobre a receita para estimar o lucro tributável.

Já o Simples Nacional, voltado para micro e pequenas empresas, oferece alíquotas simplificadas e menos obrigações acessórias.

Optar pelo lucro real requer mais estrutura contábil, mas também proporciona benefícios fiscais relevantes, especialmente para empresas com custos elevados ou resultados financeiros variáveis.

Vantagens estratégicas do lucro real

Redução de impostos via compensação de prejuízos fiscais

Um dos maiores atrativos do lucro real é a possibilidade de compensar prejuízos fiscais apurados em exercícios anteriores.

Isso quer dizer que, se sua empresa teve prejuízo no ano passado, ela pode utilizá-lo para reduzir a base de cálculo do IRPJ e CSLL neste ano, com limite de 30% do lucro líquido ajustado.

Aproveitamento de créditos tributários

Empresas no lucro real podem aproveitar créditos de PIS e COFINS sobre uma ampla variedade de despesas.

Esse mecanismo reduz a carga tributária sobre o faturamento, o que pode representar uma vantagem significativa para empresas com grande volume de operações.

Maior precisão na gestão financeira

Ao adotar o lucro real, a empresa desenvolve uma contabilidade robusta e constantemente atualizada.

Isso traz ganhos também na gestão financeira, já que os dados contábeis se tornam mais confiáveis para projeções, análises e tomadas de decisão.

Desafios e complexidades do lucro real

Obrigações acessórias exigidas

O lucro real exige uma série de obrigações fiscais e acessórias, como:

• ● Escrituração Contábil Fiscal (ECF)
• ● Escrituração Contábil Digital (ECD)
• ● DCTF
• ● EFD-Contribuições
• ● SPED Contábil

Essas obrigações demandam uma estrutura contábil bem organizada e profissionais atualizados com a legislação fiscal.

A importância da escrituração contábil rigorosa

Neste regime, não há espaço para improviso. Toda receita, despesa, custo e provisão deve estar adequadamente registrada.

Um pequeno erro na contabilidade pode gerar autuações fiscais, multas e, nos piores casos, problemas jurídicos.

Risco de autuação e como evitá-lo

A fiscalização é mais rigorosa para empresas no lucro real. Isso acontece porque o Fisco sabe que essas organizações lidam com volumes financeiros maiores e com regras mais complexas.

Uma contabilidade feita com responsabilidade é o melhor caminho para evitar surpresas desagradáveis.

Perfil ideal de empresa para o lucro real

Empresas com altos custos e despesas operacionais

Negócios que operam com margens de lucro pequenas, mas com grande volume de despesas dedutíveis, geralmente se beneficiam do lucro real. Isso porque, quanto maiores os custos operacionais, menor será o lucro tributável.

Negócios com margem de lucro oscilante

Se sua empresa tem resultados financeiros muito variáveis ao longo do tempo, o lucro real permite uma apuração mais justa dos tributos a pagar, evitando o pagamento de impostos baseados em estimativas que não condizem com a realidade.

Empresas com atividades específicas obrigadas por lei

Alguns segmentos, como bancos, seguradoras e empresas de factoring, são obrigados a adotar o lucro real, independentemente de seu faturamento.

Como a contabilidade especializada contribui para o sucesso no lucro real

Uma boa contabilidade vai muito além da apuração de impostos. No lucro real, o contador atua como um consultor estratégico, ajudando a identificar oportunidades de economia tributária e antecipar riscos.

Estar em conformidade com as normas da Receita Federal é essencial para evitar penalidades.

A contabilidade especializada garante que a empresa esteja alinhada com todas as exigências legais, desde a entrega de obrigações acessórias até a correta classificação de receitas e despesas.

Empresas no lucro real estão mais sujeitas a auditorias. Ter uma contabilidade estruturada significa ter segurança nos números e respaldo para apresentar dados confiáveis ao Fisco, quando necessário.

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Tudo é feito de forma personalizada, respeitando a realidade e as necessidades de cada cliente.

Mais do que simplesmente cumprir obrigações legais, a SC Suprema trabalha lado a lado com o empresário, oferecendo insights valiosos para a tomada de decisões financeiras e tributárias. O atendimento é humano, direto e orientado a resultados.

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