Contabilidade para empresa de lucro presumido

A contabilidade lucro presumido é um modelo de gestão fiscal muito utilizado no Brasil, principalmente por empresas de médio porte que buscam simplicidade tributária e economia de tempo e recursos. Mas o que exatamente significa adotar esse regime?

Criado como alternativa ao lucro real, o lucro presumido propõe uma forma mais direta de calcular os tributos federais.

A ideia é aplicar um percentual fixo sobre o faturamento bruto da empresa para chegar ao valor do lucro tributável, evitando a necessidade de apuração contábil detalhada dos lucros efetivos.

Como funciona o cálculo dos impostos?

Cada tipo de atividade possui um percentual definido pela Receita Federal, que será aplicado sobre a receita bruta. Por exemplo, prestadoras de serviços geralmente têm um percentual de 32%, enquanto comércios podem ter 8%.

Esses percentuais são a base para calcular IRPJ e CSLL, além de servirem para orientar a aplicação das alíquotas de PIS e COFINS.

Quando optar pelo lucro presumido?

Nem toda empresa pode ou deve escolher esse regime. Por isso, o conhecimento técnico é essencial para tomar uma decisão embasada.

Critérios de enquadramento

Empresas com receita bruta anual de até R$ 78 milhões podem optar pelo lucro presumido. Acima desse limite, o regime de lucro real é obrigatório.

Além disso, empresas financeiras, como bancos e seguradoras, não podem utilizar esse modelo.

Tipos de empresas que mais se beneficiam

Negócios com margens de lucro efetivo maiores que as presumidas pela Receita são os maiores beneficiados.

É o caso, por exemplo, de consultorias, clínicas médicas e prestadores de serviços em geral. Se sua empresa tem poucos custos e alta margem de faturamento, o lucro presumido pode ser uma excelente escolha.

Quais são os tributos envolvidos no regime de lucro presumido?

Um dos pontos-chave para entender a contabilidade lucro presumido é conhecer quais tributos compõem a carga fiscal nesse regime. São eles:

Imposto de renda pessoa jurídica (IRPJ)

Calculado com base no lucro presumido, o IRPJ é cobrado trimestralmente. Sua alíquota básica é de 15%, podendo haver adicional de 10% caso o lucro ultrapasse R$ 20 mil por mês.

Contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL)

A CSLL também segue o mesmo modelo de presunção. A alíquota é, em geral, de 9%, aplicada sobre a base presumida do lucro.

PIS e COFINS

No lucro presumido, o regime de apuração é cumulativo. Isso significa que não há direito a créditos sobre insumos, como no lucro real. As alíquotas são fixas: 0,65% para o PIS e 3% para a COFINS.

Vantagens da contabilidade no lucro presumido

Optar por esse regime pode simplificar muito a sua vida. A seguir, veja por que tantas empresas fazem essa escolha.

Menor complexidade na apuração

A fórmula de cálculo pré-estabelecida reduz consideravelmente a necessidade de controles internos detalhados. Isso significa menos tempo gasto com cálculos tributários e mais foco no que realmente importa: seu negócio.

Redução de custos contábeis

A diminuição das obrigações acessórias e da complexidade da escrituração torna o trabalho contábil mais enxuto e, consequentemente, mais acessível.

Melhor previsibilidade de caixa

Como os tributos são baseados em percentuais fixos da receita, fica mais fácil prever os valores a pagar ao longo do ano. Isso dá mais segurança para o planejamento financeiro da empresa.

Desvantagens e cuidados ao escolher esse regime

Claro, nem tudo são flores. Há pontos de atenção importantes ao optar pela contabilidade lucro presumido.

Margem presumida x lucro real

Se sua empresa tiver um lucro efetivo menor do que o presumido, você pode acabar pagando mais impostos do que deveria. Por isso, a análise prévia é indispensável.

Riscos de recolhimento indevido

Sem orientação profissional, muitas empresas cometem erros na classificação de atividades ou no enquadramento fiscal, o que pode gerar autuações e multas.

Importância do suporte contábil

Um contador especializado ajuda a evitar essas armadilhas e garante que sua empresa esteja dentro da legalidade e da eficiência fiscal.

Contabilidade lucro presumido: por que a especialização faz diferença?

Não basta entregar guias de impostos e balanços. Uma contabilidade de verdade precisa ir além.

Erros comuns de empresas sem apoio contábil

Lançamentos equivocados, atraso na entrega de declarações e uso incorreto de percentuais são alguns dos problemas que uma assessoria contábil especializada pode evitar.

O papel do contador no cumprimento das obrigações acessórias

Mesmo em regimes simplificados, ainda existem obrigações importantes como ECD, ECF, DCTF e SPED. Deixar de cumprir com essas exigências pode resultar em penalidades severas.

Gestão estratégica através de relatórios e projeções

A contabilidade lucro presumido bem feita oferece relatórios gerenciais valiosos, que ajudam na tomada de decisão e no crescimento sustentável da empresa.

A SC Suprema e sua experiência com empresas de lucro presumido

Com mais de 30 anos de atuação no setor contábil, a SC Suprema se destaca pela seriedade, eficiência e foco em resultados reais.

Conhecimento técnico e atualização constante

A equipe da SC Suprema está em constante atualização para acompanhar as mudanças da legislação fiscal e garantir sempre a melhor orientação aos seus clientes.

Atendimento consultivo: mais do que lançar notas

Cada cliente é tratado de forma única, com soluções personalizadas e acompanhamento de perto para garantir o sucesso fiscal e financeiro da empresa.

Soluções sob medida para cada cliente

Desde pequenos prestadores de serviços até empresas com estrutura mais robusta, a SC Suprema adapta seus serviços de contabilidade lucro presumido conforme as necessidades específicas de cada cliente.

Serviços especializados oferecidos pela SC Suprema

Confira os principais serviços que a SC Suprema oferece para empresas que optam pelo lucro presumido:

Abertura e regularização de empresas

Do planejamento à legalização, a SC Suprema ajuda a estruturar corretamente o negócio desde o início.

Escrituração fiscal e contábil

Registros confiáveis, dentro das normas e prazos legais, assegurando conformidade e clareza nas finanças.

Planejamento tributário e consultoria

A SC Suprema analisa o perfil da empresa para identificar as melhores estratégias tributárias, evitando pagamentos indevidos.

Geração e entrega das obrigações acessórias

Tudo dentro do prazo, sem riscos de multas ou autuações, com total transparência.

BPO financeiro e apoio à gestão

Com o BPO, a SC Suprema cuida da parte financeira da empresa, liberando o empresário para focar em vendas, operação e crescimento.

SC Suprema: sua parceira em contabilidade lucro presumido

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